Los grandes bancos reconocen dificultades en los preparativos para cumplir con los requisitos de Basilea II

• Un estudio realizado por Accenture, Mercer Oliver Wyman y SAP muestra áreas de preocupación y diferencias regionales en las tareas previas a la nueva normativa.

• Mientras que el 75% de los bancos europeos ha terminado las evaluaciones de las necesidades estratégicas, sólo lo ha hecho el 12% de los bancos en los EEUU y el 22% en Asia y Pacifico.

• Más del 70% de los bancos tiene previsto adoptar los enfoques normativos avanzados de Basilea II, tanto en lo relativo al riesgo del crédito como al del riesgo operativo.

Un número significativo de bancos no está seguro de los presupuestos necesarios y muestra cierta falta de confianza respecto a los marcos de gestión del riesgo y los sistemas de capital económico, así como un avance insuficiente en la implantación de herramientas de medición del riesgo en los créditos que se requieren para cumplir con la nueva normativa. Los resultados del estudio indican que los bancos de EE.UU. y la zona de Asia y Pacífico van por detrás de sus equivalentes europeos en varias áreas clave de preparación para Basilea II.

El objetivo del estudio realizado –entre 97 de los 200 mayores bancos mundiales, durante abril y mayo de este año- fue calibrar la respuesta de las principales entidades frente a los retos que supone el Acuerdo de Basilea II justo antes del anuncio de las normas definitivas a finales del presente mes de junio. Basilea II actualiza y amplia las normas sobre capital de 1988 relativas a las práctica de gestión de riesgo que asocia más estrechamente el capital con los riesgos operativos, de crédito y de mercado para bancos que trabajan a escala internacional.

Otros resultados importantes del estudio concluyen que:

• La incertidumbre sobre el coste total del cumplimiento es generalizada. Casi una tercera parte de los participantes en el estudio afirma que no está seguro del coste total de su programa de Basilea II. De los bancos que facilitaron estimaciones, la mayoría de ellos con activos menores a 100.000 millones de dólares, esperan un coste de 50 millones de euros o menos. Mientras que casi las dos terceras partes de los bancos más grandes prevén unos costes de más de 50 millones de euros.

• La mayoría de los bancos cree que recibirán beneficios importantes de Basilea II, especialmente en la mejora de asignación de capital y una mejor estrategia de precios basada en el riesgo.

• Más del 70% de los bancos encuestados tiene previsto adoptar los enfoques normativos avanzados de Basilea II, tanto en lo relativo al riesgo del crédito como al del riesgo operativo.

• Los bancos tienen expectativas comunes respecto al aumento de la competencia en los préstamos a particulares y pequeñas y medianas empresas (PYMES), consolidación entre entidades de préstamo para empresas y enfoques más selectivos del crédito para los nuevos mercados.

La preocupación sigue latente
El estudio señala que un gran número de bancos tiene todavía mucho trabajo por hacer para satisfacer los requisitos de dos de los tres elementos principales de Basilea II: el establecimiento de una estructura de supervisión basada en el riesgo dentro del banco y el aumento de la disciplina de mercado mediante la ampliación de la revelación de información. Casi las dos terceras partes (63%) de los bancos encuestados describió el marco de gestión de riesgo de toda la empresa como pobre o medio. También más del 60% de los encuestados describió sus sistemas de capital económico como pobres o medios.

Basilea II también exigirá que los bancos realicen cambios importantes en sus prácticas de negocio. Casi el 90% de los participantes en el estudio afirma que es probable que haya cambios en sus procesos de gestión del riesgo operativo. Además, casi 8 de cada 10 ejecutivos afirman que es probable que sus procesos de gestión del riesgo de crédito cambien.

“El estudio confirma que un ajuste rápido de bases de datos e informes nunca iba a funcionar” afirma Paul Cartwright, socio de Accenture. “Muchos bancos ven ahora claramente la necesidad de un cambio combinado en las tecnologías de la información (IT), la organización y los procesos. Aunque la presupestación se ha visto afectada por los últimos dos años de contención de costes en todo el mundo, los bancos se dan cuentan de que se enfrentan a retos importantes respecto al cumplimiento.”

Los resultados del estudio destacan otra área de atención para que los bancos consigan cumplir con Basilea II, el desarrollo de las herramientas necesarias para las clasificaciones de crédito internas. Más de la mitad de los bancos que persigue el planteamiento basado en las clasificaciones internas avanzadas (IRB) -lo que requiere directrices rigurosas en la clasificación de cada exposición de crédito e impacta en el coste de capital y la competitividad, antes de 2007- no han iniciado todavía la fase de construcción y prueba del desarrollo de la herramientas de clasificación. Más del 20% de estos bancos está realizando todavía los análisis sobre las carencias de la primera etapa.

Diferencias regionales
Las tres cuartas partes de los bancos europeos han terminado las evaluaciones de las necesidades estratégicas en comparación con sólo el 12% de los bancos encuestados en los EEUU y el 22% de la zona de Asia y el Pacifico. Más del 60% de los bancos europeos han avanzado hasta la implantación, en comparación con sólo el 12 % en EE.UU. y el 15% en la zona de Asia y el Pacífico.

El análisis de los resultados del estudio indica que esta disparidad en el progreso puede reflejar en parte una falta de confianza entre los bancos americanos respecto a sus sistemas actuales de medición del riesgo del crédito. Cuando se les pidió que dieran su opinión sobre el rendimiento del modelo de clasificación, la validación de modelos y el cumplimiento con las pruebas de uso, los directivos de EEUU respondieron que el resultado de sus entidades en estas áreas es bueno con menos de la mitad de los índices de sus homólogos europeos. Las evaluaciones de los bancos de EEUU sobre la capacidad relacionada con las otras tres herramientas del riesgo del crédito también están considerablemente por detrás.

“Los bancos deben tener más confianza en su evaluación de los riesgos, que cada vez estará más integrada en la gestión diaria de sus negocios” afirma Pablo Campos, Managing Director de Mercer Oliver Wyman para España y Portugal. “El riesgo impulsará la asignación de capital, así como la toma de decisiones tácticas y estratégicas. Sin embargo, construir el modelo subyacente de medición del riesgo es, como mucho, sólo la mitad de la batalla. Los bancos deben mirar más allá de las fases de construcción en sus programas de Basilea II, asegurando que las iniciativas de pruebas de uso harán posible no solo el cumplimiento con la normativas si no, sobre todo, los beneficios en el negocio.”

Los costes, inciertos
El estudio indica que continua una falta de seguridad considerable sobre el nivel de costes. Así, el 31% afirma que no tenía una estimación de costes para el cumplimiento de Basilea II. El nivel de incertidumbre que citaron los encuestados fue mayor entre los bancos de EEUU (59%) y Asia (54%), más del doble de la tasa de los bancos europeos (20%).

Entre los bancos que facilitaron estimaciones de costes, más del 90% de los bancos de tamaño medio (con activos menores a 100.000 millones de dólares) no esperan que los costes superen los €50 millones. Sin embardo, en el caso de los bancos más grandes (con activos de al menos 100.000 millones de dólares) con múltiples líneas de negocio, los problemas complejos de implantación a los que se enfrentan se reflejan en los costes esperados. Casi las dos terceras partes de los bancos grandes que facilitaron estimaciones siguen esperando que el gasto sea de más de €50 millones y el 30% de estos bancos espera un coste de más de €100 millones.

Muchas entidades están encontrando formas de reducir los costes de cumplimiento. Mientras que casi el 60% tiene pensado implantar nuevas soluciones para cumplir con los nuevos requisitos de riesgo operativo, casi la mitad afirma que planifica tomar caminos con costes más bajos desarrollando soluciones internamente o modificando la tecnología ya existente. Además, el almacenamiento centralizado de datos sobre el riesgo se incluye en la lista de tareas pendientes del 63% de los bancos.

“La mayoría de los bancos te dirán que la gestión de datos sigue siendo el mayor reto de Basilea II porque hay que utilizar información detallada de toda la empresa” afirma Thomas Balgheim, vicepresidente de servicios financieros de SAP AG. “El aumento de la centralización es una forma de mejorar la probabilidad de la creación de proyectos de éxito y la reducción de costes. El 70% de los bancos en Norteamérica, Asia y Australia buscan soluciones de gestión centralizada de datos, lo que debería estimular también sus negocios de otros modos.”

Los beneficios justifican el esfuerzo
El estudio ha comprobado que las expectativas son generalizadas respecto a que Basilea II afectará al negocio de crédito de forma significativa. Algo más de la mitad de la muestra afirma que espera ampliar los préstamos a particulares sin garantía, mientras que el 48% espera un aumento de las hipotecas a particulares y el 45% predice más crédito para PYMES. Estos resultados sugieren que los prestatarios en estas áreas probablemente verán una reducción de costes. Por el contrario, los directivos esperan que se produzca un descenso en el préstamo corporativo (22%), especializado (16%) y para mercados emergentes (15%), lo que indica una consolidación de estas áreas frente a los bancos que pueden establecer mejores precios para estos riesgos. Los bancos encuestados en Europa, Oriente Medio y África esperan que Basilea II influya sobre todo en el establecimiento de precios de los tipos de interés de los préstamos y el 58% cree que el impacto será significativo, frente al 41% en la zona de Asia y el Pacífico y sólo el 7% en América del norte y del sur.

Los bancos también ven beneficios de negocio considerables a partir de la mejora de la asignación de capital (63%) y una mejor estrategia de precios en función del riesgo (53%), muy por encima de los que esperan beneficiarse de la reducción de los requisitos normativos de capital (37%).

Entre otros resultados clave del estudio, se encuentra que más del 80% de los bancos europeos y de EE.UU. afirma que pretende implantar uno de los enfoques de IRB para riesgo del crédito antes de 2007. En lo que respecta al riesgo operativo, mientras que menos de la mitad de todos los bancos se centra en el planteamiento de medición avanzada antes de 2007, el 71% espera conseguir este estado antes de 2010. Los incentivos de los costes de capital más bajos y de mantenerse competitivos frente a los demás bancos parecen estar empujando a los bancos a adoptar los enfoques más avanzados.

Metodología
El estudio fue realizado por el Centro de Investigación de Financial Times con sede en Londres. Este centro proporcionó un marco de muestra compuesto por aproximadamente 200 entidades bancarias que cotizan en bolsa de todo el mundo. La muestra se estratificó en función de la región (Europa occidental, zona de Asia y el Pacífico y Norteamérica) y se entrevistó a los bancos hasta que se obtuvo una cuota representativa de cada región. Después los bancos se dividieron por categorías en función del tamaño (grande/medio) para asegurar que las respuestas eran representativas de la población estudiada. El trabajo de campo para la realización de estudio tuvo lugar entre el 1 de abril y el 13 de mayo de 2004. La encuesta cuantitativa fue realizada por teléfono con el ejecutivo responsable de la implantación de Basilea II en cada banco.

Accenture es una compañía global de consultoría de gestión, servicios tecnológicos y outsourcing. Comprometida con el desarrollo de la innovación, Accenture colabora con sus clientes para ayudarles a convertir sus organizaciones en negocios de alto rendimiento. Con un profundo conocimiento de los diferentes sectores y procesos, unos amplios recursos globales y un constante seguimiento de resultados, Accenture dispone de los mejores profesionales, capacidades y tecnologías para ayudar a sus clientes a mejorar su rendimiento. Con más de 95.000 personas trabajando en 48 países, la compañía obtuvo una facturación de 11.820 millones de dólares durante el año fiscal finalizado el pasado 31 de agosto de 2003. La dirección de Accenture en Internet es www.accenture.com.

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